除了企業(yè)審計,審計報告還披露了行政事業(yè)單位等審計情況

    市環(huán)保局等四部門清產核資數(shù)據(jù)不實

    廣州大學7684萬非稅收入未實行“收支兩條線”

    除了企業(yè)審計,廣州市2015年度審計報告還披露了對市本級預算執(zhí)行審計情況、行政事業(yè)單位部門預算執(zhí)行和其他財政收支審計情況、重點民生項目及專項審計情況、績效審計情況及國家和省重大政策措施落實情況跟蹤審計。

    審計發(fā)現(xiàn),市本級預算執(zhí)行中存在扎堆年底及月末花錢狀況,12月份支出占全年兩成多;部門審計中問題最多是“未按規(guī)定管理國有資產”。審計還發(fā)現(xiàn),市環(huán)保局等四部門清產核資數(shù)據(jù)不實,廣州大學學費、管理費等非稅收入7684.54萬元未實行“收支兩條線”管理。

    ■新快報記者 占文平

    ■部門預算審計

    市環(huán)保局等四部門清產核資數(shù)據(jù)不實

    被審計部門:市司法局、人社局等28個部門及其165個屬下單位

    對市司法局、人社局等28部門審計,并抽查了165個屬下單位,涉及資金總額286.62億元(含延伸以前年度資金),其中本部226.71億元,所屬單位59.91億元。

    審計共發(fā)現(xiàn)11個方面的問題,但涉事部門最多(共17個部門)的是“未按規(guī)定管理國有資產”。報告“點名”市交委已使用的廣州市交通信息指揮中心大樓未按規(guī)定計入固定資產,涉及賬面價值3.05億元;市環(huán)保局并沒有反映辦公樓的固定資產價值3269.86萬元;市農業(yè)局屬下1個單位3155.17㎡房產未納入會計賬。

    同時,9個部門未按規(guī)定處置或使用資產,主要是:市住建委及屬下1個單位有39套共計3179.17㎡存量公房、廣州港務局有23套共計2030.34㎡存量公房未按規(guī)定移交;市司法局有5處共計224.08㎡物業(yè)未按規(guī)定處置。

    此外,4個部門清產核資數(shù)據(jù)不實,其中市環(huán)保局及屬下1個單位清產核資時未上報辦公樓投資總額及前期建設費用6944.23萬元。2個部門的部分資產長期閑置,其中市地震局屬下1個單位未按規(guī)定將268㎡房產閑置情況及其處置的工作方案報市財政局。

    11個部門支出超預算或擴大支出范圍

    審計發(fā)現(xiàn),市農業(yè)局及屬下11個單位39個項目的上年結轉資金共計1588.36萬元、市體育局屬下1個單位的投資收益78.28萬元,未按規(guī)定編入部門預算。

    審計還發(fā)現(xiàn),11個部門支出超預算或擴大支出范圍,涉及金額231.61萬元。市金融局2013至2014年的公務用車運行維護費、差旅費、會議費等超預算共計120.98萬元;市國資委2015年超范圍列支監(jiān)事會工作經費31萬元;市水務局屬下3個單位2012年和2014年的公務用車運行維護費等超預算共計24.88萬元。

    同時,有10個部門“收支兩條線”執(zhí)行不到位,涉及金額1.3億元。2011至2013年,廣州大學學費、管理費等非稅收入7684.54萬元未實行“收支兩條線”管理;2015年,市體育局物業(yè)出租等收入2863.14萬元、市農業(yè)局屬下2個單位資產拍賣等收入776.36萬元、市交委物業(yè)出租收入402.86萬元未上繳市財政。

    10個部門未嚴格執(zhí)行政府采購等規(guī)定

    審計發(fā)現(xiàn),5個部門出租、出借物業(yè)資產未經審批或未公開招租。廣州城市職業(yè)學院有722.76㎡物業(yè)未公開招租;市司法局屬下1個單位有348.47㎡物業(yè)未經批準出租和未公開招租。

    10個部門未嚴格執(zhí)行政府采購和小額工程交易規(guī)定,涉及金額1206.89萬元。2011至2013年,廣州大學未嚴格執(zhí)行政府采購制度,涉及金額616.8萬元;2011年,市民族宗教事務局1個項目未執(zhí)行政府采購制度,涉及金額265.79萬元。

    此外,1個部門少繳稅款。市農業(yè)局屬下1個單位少繳租金收入稅款82.36萬元。

    ■重點民生項目審計

    部分用人單位涉嫌少繳失業(yè)保險近2000萬元

    2013至2015年度廣州市失業(yè)保險基金專項審計發(fā)現(xiàn),部分用人單位涉嫌少繳失業(yè)保險費,三年共計71071人次,涉及金額1938.91萬元。同時,社保業(yè)務系統(tǒng)中有1013人登記的身份證號碼不準確。

    2014年度廣州市就業(yè)專項資金審計發(fā)現(xiàn),有1個單位未按規(guī)定用途使用財政資金60萬元、1個單位超師資資質范圍發(fā)放課酬及交通補貼26.6萬元、1個單位虛列企業(yè)用工定點監(jiān)測補貼20.01萬元。

    在對2015年度廣州市城市維護建設資金審計中,發(fā)現(xiàn)有6家公司共45個城市維護建設子項目未按規(guī)定在建設工程交易平臺公開招標,涉及金額1.98億元。

    一污水處理工程違規(guī)分包涉資5300余萬元

    重點項目方面,報告披露了廣州市軌道交通四號線奧林匹克中心至萬勝圍段工程結算審計和廣州市南崗污水處理系統(tǒng)——金紫涌、牛屎圳、細陂河流域污水收集工程審計情況。

    審計發(fā)現(xiàn),施工、設備采購等13份合同未經招投標,涉及金額642.08萬元;有3個工程多計工程結算價款,涉及金額194.08萬元。施工單位違規(guī)分包工程,且分包公司不具備相應資質,涉及金額5327.42萬元。同時,有1個工程應由黃埔區(qū)支付的進度款849.82萬元未到位。

    ■市本級預算執(zhí)行審計

    年底扎堆花錢 12月支出占全年兩成多

    被審計部門:市財政局

    報告對市財政局牽頭負責的市本級決算草案和預算執(zhí)行審計情況總體給予積極評價,審計發(fā)現(xiàn)出問題的主要有兩方面:

    預算管理方面:未按規(guī)定分項目編制專項轉移支付預算140.41億元;將本應納入市級財政專項資金預算的39.7億元列入代編預算,增大了代編預算規(guī)模;年初預算安排20856個項目中有997個項目(占比4.78%)在執(zhí)行過程中回收或調減預算指標超過50%;部分預算單位對0.97億元的基本支出未按要求編制經濟分類預算。

    預算執(zhí)行方面:每季度的末月支出偏高,其中12月的支出占全年支出21.5%;10.06億元市本級一般性轉移支付資金、16.73億元省級轉移支付資金,超過規(guī)定時限下達;部分預算單位有68筆共1.07億元支出,未按規(guī)定實行直接支付。

    ■績效審計

    廣州大劇院建設工程項目績效專項審計調查

    20多萬元的藝術品閑置

    由市文廣新局、重點辦和廣州市建筑集團負責的廣州歌劇院(2010年更名為廣州大劇院)項目,總投資概算138000萬元,實際支出118539.49萬元。審計調查結果表明,廣州大劇院基本達到建設和運營目標。

    審計調查發(fā)現(xiàn),廣州大劇院部分藝術品存在閑置、損壞現(xiàn)象。如:1件合同價為20萬元的藝術品因安全問題閑置,1件合同價為23萬元的藝術品只是部分使用,2件合同價共計26萬元的藝術品已銹蝕或損壞。

    廣州從化萬畝花卉產業(yè)示范園區(qū)績效專項審計調查

    4000萬財政資金“睡大覺”

    該項目由市農業(yè)局、從化區(qū)政府負責,包括18項基礎設施建設等41個項目,計劃投入21001.06萬元,實際支出11512.27萬元,現(xiàn)已完工驗收22個項目,項目整體完成率53.66%。審計發(fā)現(xiàn)的問題主要有:

    績效方面:一是有13個建設項目資金使用率低于50%,涉及金額6344.87萬元,占計劃投入財政資金的30.21%,其中7個項目的資金使用率為0,涉及金額745萬元。二是2個工程項目被取消,剩余財政資金4175.75萬元長期閑置。三是產業(yè)布局、創(chuàng)優(yōu)品牌未達到《發(fā)展規(guī)劃》目標要求。四是基礎設施和配套服務設施建設滯后。

    合法合規(guī)方面:有2個工程未經交工驗收就交付使用。